TUGAS 2 BLK : KLIRING, TOLAK KLIRING, CALL MONEY

DUA SISI BANK UMUM

Bank menjalankan peranannya dalam menghimpun dan mengalirkan dana masyarakat. Bank memiliki dua sisi, yakni sisi source of funds dan sisi use of funds. Sisi source of funds  sebuah bank bisa diasumsikan sebagai sisi pencatatan pasiva bagi perusahaan. Sisi ini terdiri dari penggalangan dana berupa deposit, sekuritas, dan modal. Sisi use of funds sebuah bank terdiri dari cash reserves, loan, securities, dan other asset.

PRODUK KEDUA SISI BANK

SISI SOURCE OF FUNDS :
1.  Deposit, terdiri dari saving deposit, demand deposit, dan time deposit yang diperoleh dari dana hasil himpunan masyarakat atau disebut sebagiai Dana Pihak Ketiga (DPK).

2. Sekuritas, bisa berupa KLBI, Obligasi, maupun Kredit Holding.

3. Modal, berupa dana milik bank itu sendiri dan dapat berwujud setoran modal, saham, dan laba ditahan.

SISI USE OF FUNDS :

1.       Cash Reserves, terdiri dari kas dan rekening kredit pada Bank Indonesia berupa cadangan BI, minimal 2% dari deposit. Cadangan ini hanya berlaku untuk bank umum karena bank umum memiliki hak dan kemampuan untuk melakukan Demand Deposit dimana produk tersebut berguna untuk melakukan transaksi atau alu lintas moneter dalam bentuk Giro dan Bilyet Giro, sehingga bank umum harus memiliki cadangan di bank sentral (BI) guna kelancaran transaksi lalu lintas moneter berupa kliring. Berbeda dengan bank umum, Bank Perkreditan Rakyat (BPR) tidak memiliki fungsi produk deposito, seperti giro dan tidak ada produk deposito sehingga tidak perlu cadangan di bank sentral untuk kegiatan kliring.

2.       Loan, produk untuk kepentingan pemberian kredit atau pinjaman terdapat Loan to Deposit Ration (LDR). Rumus LDR = Loan / (Deposit  + Capital) x 100%. Guna atau fungsi dari LDR : Melaksanakan prinsip kehati – hatian (prudent) dan Menjalankan prinsip multiplier. Prinsip multiplier (pengganda) dicapai dengan dijalankannya perhitungan LDR, sebagai contoh :

Dengan Deposit dari masyarakat sebesar 250 juta dan modal bank sebesar 25 juta, bank bisa mengalirkan dana sebesar 275 juta. Berikut perhitungan matematis atas contoh tersebut :

LDR = 275.000.000 / (250.000.000 + 25.000.000) x 100%

3.        Sekuritas yang berada di sisi pengaliran dana bank bisa digunakan dalam bentuk saham, penyertaan/ kredit holding, dan obligasi.

4.       Other Asset dana bank digunakan untuk cadangan dana bank berdasarkan CAR (Capital Adequacy Ratio) supaya bank tetap likuid dan sehat. CAR dilaksanakan di bank umum supaya jika terjadi kerugian atau tidak semua uang yang dipinjamkan kembali/ kembali terlambat, bank masih bisa likuid/ berjalan/ mengalirkan dana deposito yang ditarik oleh nasabah dengan menggunakan uang cadangan milik bank itu sendiri. Dengan penggunaan CAR, sewa resiko atas seluruh investasi yang dihitung dibagi modal milik sendiri harus mencapai minimal 20 % (pada mulanya standar CAR adalah 8% dan terus – menerus meningkat hingga mencapai angka 20% di tahun 2014). Suatu bank yang memiliki nilai CAR , 20% akan dibatasi dalam kegiatan penggalangan dana dari masyarakat.

KEDUDUKAN BANK INDONESIA DALAM TRANSAKSI KLIRING

Bank Indonesia sebagai bank sentral di Indonesia berfungsi sebagai perantara antara berbagai bank umum yang saling memerlukan dan terlibat transaksi antar bank (kliring). Bank sentral, dalam hal ini BI, mempermudah kerja bank umum dalam melakukan transaksi kliring dimana setiap bank umum  tidak perlu lagi saling berkirim surat transaksi dan menunggu balasan serta kiriman uang sendiri – sendir. BI menjadi perantara atas kolektifitas transaksi antar bank dari setiap bank yang berkepentingan. Atas jasa yang diberikan, setiap bank yang ikut berpartisipasi disyaratkan memiliki cadangan dana di Bank sentral (BI) sebesar 2% dari total deposit bank tersebut. Bank yang tidak memenuhi syarat tersebut tidak akan diizinkan mengikuti transaksi kliring sampai saat terpenuhinya cadangan dana tersebut.

ILUSTRASI KEGIATAN KLIRING DAN TOLAK KLIRING

1.       Transaksi :

Dul memiliki rekening giro di Bank Kerut sebesar 500.000.000, kemudian Dul ingin membeli bajaj bekas milik Soimeh seharga 20.000.000. Soimeh ingin mencairkan cek dari Dul di Bank Jali karena beliau hanya memiliki akun rekening di Bank Jali dan berharap uag pembayaran tersebut bisa otomatis masuk ke dalam rekening tabungannya.

Ilustrasi :

Dul mengeluarkan cek Bank Kerut sebesar 20.000.000 atas pembayaran bajaj, kemudian Soimeh mencairkan cek tersbut di Bank Jali. Bank Jali mengirim nota debet keluar kepada BI sebesar 20.000.000, kemudian BI mengirimkan tagihan kepada Bank Kerut berupa nota debet masuk, kemudian Bank Kerut membayarkan sejumlah uang yang ditagihkan kepada BI, kemudian BI membayar ke Bank Jali, terakhir, Bank Jali memasukkan uang tersebut ke rekening tabungan Soimeh.

2.       Transaksi :

Maya mentransfer Dheni uang belanja bulanan sebesar 45.000.000 dari rekening tabungannya di Bank Jali kepada rekening giro Dheni di Bank kerut.

Ilustrasi :

Maya mengajukan permohonan pengiriman uang 45.000.000 dari rekening tabungannya kepada Bank Jali. Bank Jali mengeluarkan nota kredit

3.       Transaksi :
Adul hendak membayar jasa arsitek dari Ivan berupa cek Bank Kerut, kemudian Ivan mengajukan pencairan dana di Bank Jali tempat Ivan menyimpan uang. Sayangnya, rekening giro Adul tidak mencukupi.

Ilustrasi :

Bank Jali mengajukan surat permohonan debet nota keluar pada BI, BI menagih berupa surat permohonan debet nota masuk kepada Bank Kerut. Setelah dicek, saldo giro Adul tidak mencukupi nilai yang ditagihkan oleh BI, maka Bank Kerut mengembalikan surat tersebut kepada BI (tolak kliring), kemudian BI mengembalikan pada Bank Jali. Begitulah mekanisme terjadinya kegiatan tolak kliring, kemudian Ivan bisa menagih kembali kepada Adul dan jika Adul sudah mengisi kembali dana giro miliknya kemudian Ivan bisa mencairkan dana tersebut lewat Bank Jali, maka atas transaksi ini Bank Jali lebih unggul (+).

KLIRING DAN TRANSFER

Transaksi :
Domba ingin mengirim uang dari rekening tabungannya di Bank Mama Jambi kepada rekening tabungan adiknya, Dambo di Bank Papa Surabaya. Bank Mama tidak memiliki cabang di Surabaya, sedangkan Bank Papa tidak punya cabang di Jambi, namun kedua Bank memiliki kantor di Bandung.

Ilustrasi :
Bank Mama Jambi transfer ke Bank Mama Bandung, kemudian dilakukan kliring dari Bank Mama Bandung kepada Bank Papa Bandung, lalu Bank Papa Bandung melakukan transfer uang tersebut ke Bank Papa Surabaya.

KALAH – MENANG KLIRING

Setelah satu hari transaksi perbankan selesai dilaksanakan, setiap bank akan dihitung jumlah kliring hari tersebut dimana perhitungannya merupakan jumlah dari seluruh transaksi kliring masuk dikurangi transaksi kliring keluar lalu +/- transaksi hasil dari tolakan kliring. Cara perhitungan kliring juga bisa dihitung dengan menilai surat kliring :

Debet Nota keluar (+) + Debet Nota Masuk (-) + Kredit Nota Keluar (-) + Krediit Nota Masuk (+) + Tolak kliring (+/-), Hasilnya bisa + atau -.

Hasil perhitungan tersebut menentukan apakah dia +/-. Jika +, Bank tersebut menang kliring, sedangkan hasil – menunjukkan bahwa Bank tersebut kalah kliring.

MONEY CALLING

Bank yang mengalami kalah kliring dan cadangan kas BInya < 2% tidak bisa mengikuti transaksi kliring hari berikutnya sehingga dia harus memenuhi dahulu cadangan kas di BI tersebut hinga memenuhi presentasi 2% sesuai syarat. Dalam upaya pemenuhan syarat tersebut, bisa dilakukan dengan menambah jumlah cadangan kas di BI atau meminjam dengan cara menelepon atau mengajukan pesan permohonan pinjaman cadangan kas kepada bank lain yang menang kliring. Pada umumnya transaksi money calling memakan biaya yang tinggi bagi bank yang meminjam uang.